Belastingen en verzekeringen voor IT-professionals binnen een maatschap in 2024: Waar moet je op letten?
Als IT-professional die overweegt te ondernemen binnen een maatschap, is het essentieel om goed op de hoogte te zijn van de belastingverplichtingen die hiermee gepaard gaan. In deze blog bespreken we de belangrijkste belastingen die je moet overwegen in 2024 en geven we tips voor een efficiënte financiële administratie.
Inkomstenbelasting
Als ondernemer in een maatschap ben je nog steeds verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over je winst. Dit geldt voor je deel van de winst die je uit de maatschap ontvangt.
Schijven en tarieven
Voor 2024 zijn de belastingtarieven als volgt:
- Tot € 75.518 is het 36,9%
- Vanaf €75.518 is het 49,5%
Aftrekken van kosten
Houd al je zakelijke kosten goed bij. Dit omvat kosten voor software, hardware, opleidingen en andere uitgaven die noodzakelijk zijn voor je werk. Deze kosten verlagen je belastbare winst en daarmee je belastbaar inkomen.
Zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB winstvrijstelling
Als je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek of startersaftrek, kan dit je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Zorg ervoor dat je deze aftrekken toepast in je belastingaangifte. Houd hier wel rekening met het aantal uren van minimaal 1225 per jaar die je aan je onderneming besteedt. In een aantal gevallen kun je ook gebruik maken van investeringsaftrek.
Omzetbelasting (BTW)
Binnen een maatschap ben je verplicht om omzetbelasting (btw) in rekening te brengen over de diensten die je aanbiedt.
Tarieven
In 2024 zijn de standaard btw-tarieven:
- 21%: voor de meeste diensten en goederen.
- 9%: voor bepaalde goederen en diensten, zoals boeken en sommige voedingsmiddelen.
Aangifte en betaling
De TFG maatschap is BTW plichtig en doet dan ook per kwartaal aangifte van de BTW. Naast de BTW die je moet afdragen, kan er ook BTW zijn die in aanmerking komt voor vol aftrek. Hierbij moet je bijvoorbeeld denken aan BTW op laptops. Deze BTW kun je per kwartaal terugvorderen via de maatschap.
Bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW)
De ZVW is een bijdrage die je als ondernemer moet betalen bovenop de inkomstenbelasting. Deze bijdrage is bedoeld voor de financiering van de basisgezondheidszorg. De bijdrage ZVW bedraagt in 2024 5,43% van je winst, tot een maximum van € 66.956. Controleer altijd de meest actuele informatie, want dit bedrag kan jaarlijks veranderen.
De AOV – Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) beschermt zowel de financiële zekerheid van de ondernemer als de continuïteit van de maatschap. Bij langdurige uitval door ziekte of ongeval zorgt een AOV ervoor dat jouw inkomen als ondernemer doorloopt zonder het gezamenlijke resultaat onder druk te zetten. Zo blijft de maatschap stabiel en is het individu beschermd.
Beroeps- en bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
Binnen de maatschap zijn beroeps- en bedrijfsaansprakelijkheidsverzekeringen essentieel om risico’s af te dekken. Deze verzekeringen bieden bescherming bij mogelijke schadeclaims door fouten, ongevallen of schade aan derden. De beroepsaansprakelijkheidsverzekering dekt financiële schade door beroepsfouten, terwijl de bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering fysieke schade en letselschade aan derden dekt. Door deze verzekeringen centraal via de maatschap te regelen, wordt het risico gedeeld en de kosten beheerst, zodat alle partners beschermd zijn en de continuïteit van de maatschap gewaarborgd blijft. Omdat je bij TFG onderneemt binnen onze maatschap regelen wij deze verzekering voor je.
Belastingaangifte en -planning
- Houd je administratie op orde
Een goede administratie is cruciaal. Zorg ervoor dat je al je inkomsten, uitgaven en uren nauwkeurig bijhoudt. Dit vergemakkelijkt je belastingaangifte en voorkomt verrassingen aan het einde van het jaar. - Reserveren voor belastingen
Het is verstandig om een percentage van je omzet (bijvoorbeeld 30%) opzij te zetten voor belastingen. Dit helpt je om aan je verplichtingen te voldoen zonder financiële stress. - Professionele hulp
Overweeg om een boekhouder of financieel adviseur in te schakelen. Zij kunnen je helpen met belastingoptimalisatie en zorgen ervoor dat je alle mogelijke aftrekposten benut. Ben je concreet op zoek naar een administratiekantoor? Dan kun je contact opnemen met Syfers, gevestigd te Zoetermeer, met hen hebben wij specifieke afspraken gemaakt voor TFG ondernemers.
Pensioen en voorbereidingen voor de toekomst
Als ondernemer binnen een maatschap ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioenopbouw. Overweeg fiscaal voordelige opties zoals lijfrentes of pensioenfondsen. Dit is niet alleen belangrijk voor je toekomst, maar kan ook belastingvoordelen opleveren.
Conclusie
Als IT-professional in een maatschap is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de verschillende belastingen en verzekeringen die van toepassing (kunnen) zijn. Door je administratie op orde te houden, tijdig belasting te reserveren en gebruik te maken van beschikbare aftrekposten, kun je de belastingdruk verlagen en zorgeloos ondernemen. Blijf op de hoogte van de actuele wet- en regelgeving en overweeg professionele hulp om je financiële zaken te optimaliseren. Zo leg je een stevige basis voor je carrière binnen een maatschap.
Heb vragen over ons collectief en alles wat er komt kijken bij ondernemen binnen maatschap? Neem gelijk contact met ons op via onderstaande button.
